Декларация по НДС: нужно ли заполнять приложение 1 к разделу 3, если выдавались займы работникам?
Добрый день!
ООО на осно. в июле 2019г приобрели машиноместо. амортизация начисляется с августа 2019г.
в 2017г. были выданы процентные денежные займы сотрудникам. сумму начисленных процентов отражаем в разделе 7 декларации по НДС с кодом операции 1010292.
при формировании ндс за 2019г. нужно ли заполнять приложение 1 к разделу 3 декларации по НДС "Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы". если нужно , то в по строке 070 данного раздела нужно заполнить так?:
графа 1 - 2019г.
графа 2- ничего
графа 3 - ничего
графа 4 - 0
или вообще не заполнять данное приложение?
спасибо!
ООО на осно. в июле 2019г приобрели машиноместо. амортизация начисляется с августа 2019г.
в 2017г. были выданы процентные денежные займы сотрудникам. сумму начисленных процентов отражаем в разделе 7 декларации по НДС с кодом операции 1010292.
при формировании ндс за 2019г. нужно ли заполнять приложение 1 к разделу 3 декларации по НДС "Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы". если нужно , то в по строке 070 данного раздела нужно заполнить так?:
графа 1 - 2019г.
графа 2- ничего
графа 3 - ничего
графа 4 - 0
или вообще не заполнять данное приложение?
спасибо!
Comments
-
Добрый день!это приложение заполнять не нужно.
Заполнение приложения 1 к разделу 3 декларации по НДС
II. Порядок заполнения приложения 1 к разделу 3
декларации "Сумма налога, подлежащая восстановлению
и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие
календарные годы"
39. Приложение 1 к разделу 3 декларации (далее - приложение 1) составляют налогоплательщики налога один раз в год (одновременно с декларацией за последний налоговый период календарного года) в течение 10 лет, начиная с года, в котором наступил момент, указанный в пункте 4 статьи 259 Кодекса, с указанием данных за предыдущие календарные годы в связи с порядком, установленным статьей 171.1 Кодекса.
(п. 39 в ред. Приказа ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@)
(см. текст в предыдущей редакции)
это не ваш случай. -
ОльгаК555, доброе утро! большое спасибо. вчера отправила без этого раздела. очень смущало, что программа 1с заполняет этот раздел, несмотря на то, что я не ставила галочку, что объект используется в необлагаемых операциях. заполняет с прочерками. пришлось удалять в ручную.
-
Надежда2102, Здравствуйте.Цитата: в 2017г. были выданы процентные денежные займы сотрудникам. сумму начисленных процентов отражаем в разделе 7 декларации по НДС с кодом операции 1010292.Проценты по займам не облагаются НДС. 🤔
подп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ
3. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:
15) операции займа в денежной форме и ценными бумагами, включая проценты по ним, а также операции РЕПО, включая денежные суммы, подлежащие уплате за предоставление ценных бумаг по операциям РЕПО. -
ViktoryBuh, добрый день так поэтому они идут в раздел7. По процентам долгая полемика. Но видимо автор принял решение отражать в 7 разделе.
-
ОViktoryBuh, доьрый день. Мы проценты по займам отражаем в 7 разделе. Разве не должны?
-
Нашла тему на форуме Указывать ли в разделе 7 декларации по НДС проценты по займам, выданным физлицу?
