Заполнение налоговой декларации по УСН
Добрый день! Подскажите пожалуйста если в деклорации за 2011 г., была сумма к уменьшению стр.070 - 6979 руб. За первый кв. 2012 г. налог составлял 4800 руб., он не был оплачен т.к. есть сумма на которую его можно уменьшить, за 2 кв. налог составил 7200 руб., но оплачено было 5021 руб, т.к. суммы на уменьшения осталось 2179 руб. (т.е. за разницей этой суммы)....В деклорацию за 2012 год. стр. 030 оставлять пустую? Т.к. налог не платился....А в стр. 040 ставить сумму 5021 руб?
Comments
-
Здравствуйте. По стр.030,040,050 проставляются суммы начисленных авансовых платежей, а не фактически уплаченных. По стр. 030 нужно поставить 4800. По полугодию, если вы пишете, что налог за 2-й кв-л составил 7200, то по стр. 040 - 12000. И т.д.
Надеюсь, вы исчисляете авансовые платежи в соответствии с п. 4 ст.346.21 НК: Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
