Коэффициентный анализ денежных потоков

Comments

• Цитата: Скажите пожалуйста! Если в бухгалтерской отчетности не указаны выплаты по долго- и краткосрочным кредитам и займам, то как можно рассчитать коэффициент достаточности чистого денежного потока?!(финансовую деятельность за рассматриваемый год мое предприятие не осуществляло).

  Добрый день!
  
  Коэффициент достаточности чистого денежного может определяться по формуле:
  Кддп = ЧДПтд / (ЗК+З+Д) 
  де ЧДПтд - чистый денежный поток по текущей деятельности за период; ЗК - выплаты по долго- и краткосрочным кредитам и займам за период; З - прирост (снижение) остатка материальных оборотных активов за период; Д - дивиденды, выплаченные собственникам организации за период.
  
  Выплаты по долго- и краткосрочным кредитам и займам определяются по данным бухгалтерских регистров, в которых учитываются операции по кредитам и займам (п. 1 ст. 10 Закона "О бухгалтерском учете"):
  - оборотно-сальдовой ведомости по счетам 66, 67;
  - карточек по счетам 66, 67 и пр.